中关村亚太生命科技研究院：
我们接受委托，对中关村亚太生命科技研究院（以下简称“贵单位”）截至2018年12月31日的资产负债表、2018年度的业务活动表、2018年度现金流量表、固定资产增减变动情况表及相关资料进行了审计。贵单位的责任是提供本次审计所需要的真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是通过对这些会计资料及相关资料的审计发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价贵单位在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
本次审计我们根据北京市民政局对民办非企业单位年检工作的要求、对民办非企业单位法人注册年检及年度评估的有关要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：
一、基本情况
中关村亚太生命科技研究院成立于2016年08月01日；2016年08月01日北京市民政局核发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，证书号为：统一社会信用代码52110000MJ0159475T号。于2016年经北京市民政局以京民民许准登字【2016】682号文件批准成立。业务主管单位：无。登记证书有效期为2016年8月1日至2021年7月31日。
（1）法定代表人：赵章栓。
（2）开办资金：100万元。
（3）业务范围：依照相关法律法规开展生命科技产业技术研发，科技成果转化，市场对接，示范基地建设，综合服务平台与大数据库建设；专业咨询培训与会展，知识产权交易与法律保护，政府委托项目、国际交流与合作。
（4）住所：北京市海淀区上地信息路2号2号楼25层25E。
（5）举办者：赵章栓、李昌芬、赵伟红。
（6）出资者、出资比例：北京诺尔康生物科技有限公司以货币出资100万元，占出资总额的100.00%，举办者已按时足额履行出资义务。
（7）财务管理机构及财务人员：贵单位设置财务部，配备兼职财务人员2人，兼职财务主管/会计张礼，兼职出纳徐小燕。财务人员：张礼，持有会计从业资格证。
（8）全部开户银行名称、账号以及账户：
开户行：北京农村商业银行股份有限公司上地支行
账号：0407000103000027283
贵单位开立的银行账号与登记管理机关备案的一致，本年度账号和账户使用状态正常；
（9）与工作人员《签订劳动合同》情况：本单位共有工作人员8人，均未签订劳动合同，均未办理社会保险。
二、审计情况
（一）财务状况:
1、中关村亚太生命科技研究院截止2018年12月31日资产总额为1,116,786.08元，其中：货币资金期末余额为1,006,227.08元（现金余额为8,010.10元，银行存款余额为998,216.98元），应收款项期末余额109,899.00元，预付账款期末余额660.00元。
2、截止2018年12月31日负债总额为11,867.64元，其中：流动负债期末余额为11,867.64元（应付款项期末余额10.50元，应交税金期末余额11,857.14元）、长期负债0.00元、受托代理负债0.00元。
3、截止2018年12月31日，贵单位净资产总额为1,104,918.44元，其中：限定性净资产0.00元，非限定性净资产1,104,918.44元；比开办资金1,000,000.00元，增加104,918.44元，净资产总额占开办资金的110.49%。
4、资产负债率为：1.06%。
（二）2018年度收支管理情况：
（3）筹资费用0.00元；
（5）公益性支出0.00元。
1、中关村亚太生命科技研究院2018年度收入合计200,117.79元，其中：
（1）接受捐赠收入200,000.00元；
（2）提供劳务服务收入0.00元；
| 项目名称 | 捐赠时间 | 捐赠单位或个人 | 捐赠金额 | 捐赠用途 | 捐赠使用金额 | 项目完成情况 |
| 辽宁宇丰食品科技有限公司捐赠款 | 2018年01月31日 | 辽宁宇丰食品科技有限公司 | 200,000.00 | 中关村亚太生命科技研究院生命领域项目合作及业务范围内的正常运转。 | 79,681.40 | 进行中 |
（2）提供劳务服务收入0.00元；
（3）商品销售收入0.00元；
（4）政府补助收入0.00元；
（5）投资收益0.00元；
（6）其他收入117.79元，全部为利息收入。
2、贵单位2018年度费用合计93,403.54元，其中：
（1）业务活动成本0.00元；
（2）管理费用79,681.40元，具体为：
金额单位：元
| 项 目 | 本年发生额 |
| 办公费 | 2,410.00 |
| 差旅费 | 3,871.90 |
| 工资 | 34,500.00 |
| 其他 | 610.50 |
| 设计费 | 30,000.00 |
| 审计费 | 1,500.00 |
| 水电费 | 3,868.00 |
| 运费 | 548.00 |
| 制作费 | 2,373.00 |
| 合 计 | 79,681.40 |
（3）筹资费用0.00元；
（4）其他费用13,722.14元，具体为：
金额单位：元
| 项 目 | 本年发生额 |
| 所得税 | 11,857.14 |
| 手续费 | 605.00 |
| 其他 | 1,260.00 |
| 合 计 | 13,722.14 |
3、收费及使用票据情况：
A、收费项目及收费标准：无。
B、贵单位收取费用的项目和标准已向登记管理机关备案并公示情况：无。
C、使用票据情况：本年度未发现贵单位不合理的收入及支出、未发现违反规定取得收入、支出费用的情况、未发现违反规定筹集资金的情况。
4、本年度接受和使用境内外捐赠情况：
金额单位：元
| 捐赠时间 | 捐赠单位 或个人 |
捐赠金额 | 捐赠用途 | 捐赠款 使用金额 |
项目完 成情况 |
| 2018年01月31日 | 辽宁宇丰食品科技有限公司 | 200,000.00 | 中关村亚太生命科技研究院生命领域项目合作及业务范围内的正常运转。 | 79,681.40 | 进行中 |
5、接受政府购买服务、政府补助的明细情况：无。
6、纳税情况：包括纳税税种、纳税金额以及享受减免税政策情况：
2018年度实行增值税及附加税、所得税、个人所得税，实际纳税金额0.00元。无免税资格，享受减免情况：无。
7、民间非营利组织会计制度执行情况：
本年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按要求编制会计报表。
（三）非营利性的体现
根据章程规定，贵单位是非营利性机构，举办者不要求取得合理回报。
（1）本年度没有从事营利性的业务活动；
（2）本年度没有将盈余分红；
（3）本年度举办者未取得合理回报；
（4）本年度无举办者及举办者关联单位大额借款；
（5）本年度未提取发展基金；
（四）资产管理情况
1、资产依法管理使用情况：
贵单位已建立相关的资产管理制度。本年度固定资产年末原值0.00元，累计折旧0.00元，年末净值0.00元。
2、新购固定资产及全部固定资产提取折旧情况：
贵单位本年度未购置固定资产。截止2018年12月31日贵单位无固定资产。
:3、对外投资情况：
贵单位本年度无对外投资情况。
（五）会计报表中主要项目明细列示：
1、货币资金
金额单位：元
| 货币资金种类 | 币种 | 年初数 | 年末数 |
| 现 金 | 人民币 | 23,000.00 | 8,010.10 |
| 银行存款 | 人民币 | 1,002,683.19 | 998,216.98 |
| 合 计 | — | 1,025,683.19 | 1,006,227.08 |
2、应收账款：
金额单位：元
| 主要债务人名称 | 金额 | 款项性质和用途 | 账龄 |
| 0.00 | |||
| 合计 | 0.00 | — | — |
3、其他应收款
金额单位：元
| 主要债务人名称 | 金额 | 款项性质和用途 | 账龄 |
| 赵章栓 | 109,899.00 | 投资项目用款 | 1年以内 |
| 合计 | 109,899.00 | — | — |
4、预付账款：
金额单位：元
| 主要债务人名称 | 金额 | 款项性质和用途 | 账龄 |
| 北京中通晋通宇物流有限公司 | 660.00 | 快递费 | 1年以内 |
| 合计 | 660.00 | — | — |
5、长（短）期借款
金额单位：元
| 债权人名称 | 金额 | 性质 | 担保情况 |
| 0.00 | |||
| 合计 | 0.00 | — | — |
6、应付账款
金额单位：元
| 主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
| 0.00 | |||
| 合计 | 0.00 | — | — |
7、其他应付款
金额单位：元
| 主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
| 印花税 | 10.50 | 印花税 | 1年以内 |
| 合计 | 10.50 | — | — |
8、预收账款
金额单位：元
| 主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
| 0.00 | |||
| 合计 | 0.00 | — | — |
9、固定资产
金额单位：元
| 类 别 | 原值 | 累计折旧 | 年末净值 |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
10、在建工程明细
金额单位：元
| 项目名称 | 年末余额 |
| 0.00 | |
| 合计 | 0.00 |
11、应交税金
金额单位：元
| 税费项目 | 年初数 | 年末数 | 适用税率% |
| 0.00 | 11,857.14 | 25% | |
| 合计 | 0.00 | 11,857.14 | — |
12、应付工资
金额单位：元
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 职工薪酬 | 0.00 | 34,500.00 | 34,500.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 34,500.00 | 34,500.00 | 0.00 |
13、净资产
金额单位：元
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 限定性净资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 非限定性净资产 | 998,204.19 | 200,117.79 | 93,403.54 | 1,104,918.44 |
| 合计 | 998,204.19 | 200,117.79 | 93,403.54 | 1,104,918.44 |
三、审计结论及管理建议
1、年度审计的总体评价：
中关村亚太生命科技研究院会计核算、资产管理规范，会计报表的编制符合国家颁布的相关法规和《民间非营利组织会计制度》的规定，恰当地反映了贵单位2018年12月31日的财务状况和2018年度的业务活动成果和现金流量。
四、其他事项说明
无。
北京中廉会计师事务所中国注册会计师：
（普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京2019年03月21日
附件一
